Pflege-Pauschbetrag bei der Steuer: So gehen Sie vor

Einordnung

Wann ist dieses Thema relevant?

• Das konkrete Ziel ist geklärt: Persönliche Pflegeleistungen und steuerliche Voraussetzungen für die Steuererklärung geordnet festhalten.
• Die Ausgangslage lässt sich belegen: Die pflegende Person übernimmt persönliche Pflege ohne übliche Vergütung.
• Der Entscheidungsmaßstab ist bekannt: Der Pflege-Pauschbetrag kann pflegende Personen steuerlich entlasten, wenn sie eine pflegebedürftige Person persönlich und grundsätzlich unentgeltlich in deren oder der eigenen Wohnung pflegen.

Konkreter Ablauf

So gehen Sie Schritt für Schritt vor

1. 01

   Pflegezeitraum, Pflegeort und Beteiligte für das Steuerjahr dokumentieren.

2. 02

   Pflegegrad- oder Schwerbehindertennachweis beschaffen.

3. 03

   Erhaltene Zahlungen und deren Zweck steuerlich einordnen lassen.

4. 04

   Pauschbetrag in der Erklärung angeben und Rückfragen des Finanzamts belegen.

5. 05

   Ergebnis und nächste Wiedervorlage festhalten: Unterlagen werden kalenderjährlich für die Steuererklärung geordnet.

Genau hinsehen

Worauf Sie besonders achten sollten

Wiedervorlage: Unterlagen werden kalenderjährlich für die Steuererklärung geordnet. Ändert sich Pflegegrad oder Pflegeverteilung im Jahr, werden die Zeiträume getrennt dokumentiert.

Typischer Fallstrick: Pflegegeld der pflegebedürftigen Person und eine Vergütung der Pflegeperson dürfen steuerlich nicht vorschnell gleichgesetzt werden. Prüfen Sie deshalb vor dem Versand besonders Pflegegrad-Bescheid oder Schwerbehindertenausweis und Nachweis zur persönlichen Pflege und zum Pflegezeitraum.

Praxisbeispiel: Pflegen zwei Geschwister abwechselnd, halten sie Monate, Aufgaben und Zahlungen fest, bevor der Pauschbetrag aufgeteilt wird.